mi az adóveszteség-betakarítás?
az adóveszteség a tőkenyereség – adókötelezettség ellensúlyozására veszteséges értékpapírok értékesítése. Ezt a stratégiát általában a rövid távú tőkenyereség elismerésének korlátozására alkalmazzák. A rövid távú tőkenyereségeket általában magasabb szövetségi jövedelemadó-kulccsal adóztatják, mint a hosszú távú tőkenyereségeket. A módszer azonban ellensúlyozhatja a hosszú távú tőkenyereségeket is.
megértése adó-veszteség betakarítás
adó-veszteség betakarítás is ismert, mint ” adó-veszteség értékesítés.,”Általában ezt a stratégiát a naptári év vége felé hajtják végre, de bármikor megtörténhet egy adóévben.
adó-veszteség betakarítással egy nem realizált veszteséggel rendelkező befektetést értékesítenek, amely lehetővé teszi a portfólióban bekövetkezett realizált nyereségekkel szembeni jóváírást. Az eladott eszközt ezután egy hasonló eszköz váltja fel, amely fenntartja a Portfólió eszközallokációját, valamint a várható kockázati és hozamszinteket.
sok befektető számára az adóveszteség-betakarítás a legkritikusabb eszköz az adók csökkentésére., Bár az adóveszteség-betakarítás nem tudja visszaállítani a befektetőt korábbi pozíciójába, ez csökkentheti a veszteség súlyosságát. Például, egy az értéke csökken Biztonsági lehet eladni, hogy ellensúlyozza az árának növekedése Biztonsági B, így szüntetve meg a tőkenyereség-adó alól a felelősség a Biztonsági B.
Pl. Adó-Veszteség Betakarítás
Feltételezzük, hogy egy befektető jövedelmet termel, hogy hozza be őket a legmagasabb tőkenyereség-adó-kategória (több mint $434,550, ha egységes; $488,850 ha házas bejelentés közösen)., Befektetéseket értékesítettek és hosszú távú tőkenyereségeket valósítottak meg, amelyekre 20% – os adókulcs vonatkozik. Az alábbiakban a befektető portfólióját nyereséget, illetve veszteséget, valamint a kereskedelmi tevékenység évre:
Portfólió:
- a Kölcsönös Alap: $250,000 realizált nyereség, tartott 450 napra
- a Kölcsönös Alap B: $130,000 realizált veszteség, melyet 635 nap
- a Kölcsönös Alap C: $100,000 realizált veszteség, tartott 125 nap
a Kereskedelmi Tevékenység:
- befektetési Alap E: Eladott realizált nyereség $200,000., Alap tartottak 380 nap
- befektetési alap F: eladott, realizált nyereség $150,000.,nvestor betakarított veszteségek értékesítésével befektetési alapok B, C, segítenek ellensúlyozni a nyereség, illetve az adókötelezettség lenne:
- Adót betakarítás = (($200,000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
A bevétel az értékesítés lehet visszaforgatni, eszközök, mint azok, értékesített, bár az Internal Revenue Service (IRS) szabályai diktálják, hogy a befektetők kell várni, legalább 30 nappal a vásárlás előtt egy másik eszköz, amely “lényegében azonos” az eszköz, hogy eladták a veszteség, adó-veszteség betakarítás célokra.,
Ez segíthet megőrizni a befektető portfóliójának értékét, miközben figyelmen kívül hagyja az e Befektetési Alap és az F Befektetési Alap értékesítéséből származó nyereségre kivetett tőkenyereség-adók költségeit.,