Che cosa è Tax-Loss Harvesting?
Tax-loss harvesting è la vendita di titoli in perdita per compensare una passività fiscale sulle plusvalenze. Questa strategia è tipicamente impiegata per limitare il riconoscimento delle plusvalenze a breve termine. Le plusvalenze a breve termine sono generalmente tassate ad un tasso di imposta sul reddito federale più elevato rispetto alle plusvalenze a lungo termine. Tuttavia, il metodo può anche compensare le plusvalenze a lungo termine.
Capire Tax-Loss Harvesting
Tax-loss harvesting è anche conosciuto come “tax-loss selling.,”Di solito, questa strategia viene implementata verso la fine dell’anno solare, ma può accadere in qualsiasi momento in un anno fiscale.
Con la raccolta delle perdite fiscali, un investimento che ha una perdita non realizzata viene venduto consentendo un credito a fronte di eventuali guadagni realizzati che si sono verificati nel portafoglio. L’attività venduta viene quindi sostituita con un’attività simile per mantenere l’asset allocation del portafoglio e i livelli di rischio e rendimento attesi.
Per molti investitori, la raccolta delle perdite fiscali è lo strumento più critico per ridurre le tasse., Sebbene la raccolta delle perdite fiscali non possa ripristinare un investitore nella posizione precedente, può ridurre la gravità della perdita. Per esempio, una perdita in valore di Sicurezza potrebbe essere venduto per compensare l’aumento del prezzo della Sicurezza B, eliminando l’imposta sulle plusvalenze responsabilità di Sicurezza B.
Esempio di Perdite Fiscali di Raccolta
si Supponga che un investitore guadagna reddito che li mette in alto l’imposta sulle plusvalenze categoria (più di $434,550 se singolo; $488,850 se sposato deposito congiuntamente)., Hanno venduto investimenti e realizzato plusvalenze a lungo termine, che sono soggette a un’aliquota fiscale del 20%. Di seguito sono il portafoglio dell’investitore gli utili e le perdite e l’attività di negoziazione per l’anno:
Portafoglio:
- Un Fondo comune di investimento: 250.000 $di guadagno, per 450 giorni
- Fondo comune di investimento B: $130,000 minusvalenza potenziale, tenuto per 635 giorni
- Fondo comune di investimento C: da 100.000 $minusvalenza potenziale, detenute per 125 giorni
l’Attività di Negoziazione:
- Fondi comuni E: Venduto, realizzato un utile di $200.000., Fondo si è tenuto per 380 giorni
- Fondo comune F: Venduto, realizzato un guadagno di $150.000.,nvestor raccolto perdite dalla vendita di fondi comuni B e C, che potrebbe aiutare a compensare i guadagni, e la responsabilità fiscale sarebbe:
- con la Tassa di raccolta = (($200,000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
Il ricavato della vendita potrebbe quindi essere reinvestiti in attività come quelle che si vendono, anche se Internal Revenue Service (IRS) regole impongono che gli investitori devono attendere almeno 30 giorni prima di procedere all’acquisto di un altro bene che è “sostanzialmente identici” per l’attività che è stata venduta in perdita fiscale per la perdita di raccolta scopi.,
Questo può aiutare a preservare il valore del portafoglio dell’investitore, mentre defraying il costo delle imposte sulle plusvalenze sugli utili delle vendite di Fondi comuni di investimento E e Fondo comune di investimento F. Utilizzando la strategia di raccolta delle perdite fiscali, gli investitori possono realizzare significativi risparmi fiscali.,