Hva Er Skatt-Tap Høsting?
Skatte-tap høsting er salg av verdipapirer på et tap å utligne en skatt på kapitalgevinster ansvar. Denne strategien er vanligvis ansatt for å begrense anerkjennelse av kortsiktig gevinst. Kortsiktig gevinst er generelt beskattet med en høyere føderal inntektsskatt pris enn langsiktig gevinst. Men metoden kan også offset langsiktig gevinst.
Forstå Skatt-Tap Fangst
Skatte-tap høsting er også kjent som «skatt-tap salg.,»Vanligvis er denne strategien er implementert i nærheten slutten av kalenderåret, men det kan skje når som helst i et ligningsår.
Med skatt-tap fangst, en investering som har et urealisert tap er solgt slik at en kreditt mot en realisert gevinst som skjedde i porteføljen. Den eiendelen som er solgt er erstattet med en lignende ressurs for å opprettholde porteføljens aktivaallokering og forventet avkastning og risiko nivåer.
For mange investorer, skatt-tap høsting er den mest kritiske verktøy for å redusere skatter og avgifter., Selv om skattemessig tap av fangst kan ikke gjenopprette en investor til sin tidligere stilling, det kan redusere alvorlighetsgraden av tap. For eksempel, et tap i verdien av Sikkerhet kan bli solgt for å oppveie økningen i prisen på Sikkerhet B, og dermed eliminere skatt på kapitalgevinster ansvar for Sikkerhet B.
Eksempel av Skatte-Tap Fangst
Anta en investor tjener inntekt som setter dem inn i den høyeste skatt på kapitalgevinster kategori (mer enn $434,550 dersom enkel; $488,850 hvis giftet seg med innlevering i fellesskap)., De solgte investeringer og innså langsiktig gevinst, som er underlagt en skattesats på 20%. Nedenfor er investorens portefølje gevinster og tap og trading aktivitet for året:
Portefølje:
- Mutual Fund A: $250,000 urealisert gevinst, holdt for 450 dager
- aksjefond B: $130,000 urealisert tap, holdt for 635 dager
- aksjefond C: usd 100 000 urealisert tap, holdt for 125 dager
Trading Aktivitet:
- aksjefond E: Solgt, realisert en gevinst på $200,000., Fondet ble holdt for 380 dager
- aksjefond F: Solgt, realisert en gevinst på $150,000.,nvestor høstet tap ved salg av verdipapirfond B og C, de ville hjelpe til å motregne gevinst, og skatteplikten vil være:
- Skatt med høsting = (($200,000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
inntektene av salget kan da bli reinvestert i eiendeler som de som selges, selv om Internal Revenue Service (IRS) regler tilsier at investorer må vente i minst 30 dager før du kjøper en annen ressurs som er «vesentlig identisk» til eiendelen som er solgt på et tap etter skatt-tap fangst formål.,
Dette kan bidra til å bevare verdien av investors portefølje mens defraying the cost of capital gevinst skatt på fortjeneste av salg av aksjefond E og aksjefond F. ved Hjelp av skatte-tap fangst strategi, investorer kan realisere betydelige skatt besparelser.,