Wat Is Verliesbelasting?
Tax-loss harvesting is de verkoop van effecten tegen een verlies ter compensatie van een vermogenswinstbelasting. Deze strategie wordt doorgaans gebruikt om de opname van kapitaalwinsten op korte termijn te beperken. Kortlopende vermogenswinsten worden over het algemeen belast tegen een hogere federale inkomstenbelasting dan lange termijn vermogenswinsten. De methode kan echter ook de vermogenswinst op lange termijn compenseren.
begrip belastingverliezen oogsten
belastingverliezen oogsten wordt ook wel “belastingverliezenverkopen” genoemd.,”Meestal wordt deze strategie uitgevoerd tegen het einde van het kalenderjaar, maar kan gebeuren op elk moment in een belastingjaar.
bij tax-loss harvesting wordt een investering met een niet-gerealiseerd verlies verkocht, waardoor een krediet wordt verleend voor gerealiseerde winsten die in de portefeuille hebben plaatsgevonden. Het verkochte activum wordt dan vervangen door een soortgelijk activum om de activaallocatie en het verwachte risico-en rendementsniveau van de portefeuille te behouden.
voor veel beleggers is belastingverliezen oogsten het meest cruciale instrument om belastingen te verlagen., Hoewel belastingverliezen oogsten een investeerder niet kan herstellen naar zijn vorige positie, kan het verminderen van de ernst van het verlies. Bijvoorbeeld, een verlies in de waarde van Effect A kan worden verkocht om de stijging van de prijs van effect B te compenseren, waardoor de vermogenswinst belastingplicht van effect B.
voorbeeld van belasting-verlies oogsten
veronderstel dat een investeerder inkomsten verdient die hen in de hoogste vermogenswinst belasting categorie plaatst (meer dan $434.550 als single; $488.850 als gehuwd indienen gezamenlijk)., Zij verkochten investeringen en realiseerden langetermijnkapitaalwinsten, die onderworpen zijn aan een belastingtarief van 20%. Hieronder zijn de belegger de portefeuille van winsten en verliezen en de trading activiteit voor het jaar:
Portfolio:
- Mutual Fund A: de $250.000 niet-gerealiseerde winst, aangehouden voor 450 dagen
- Mutual Fund B: van € 130.000 niet-gerealiseerde verlies, aangehouden voor 635 dagen
- Mutual Fund C: de $100.000 niet-gerealiseerde verlies, aangehouden voor 125 dagen
Trading Activiteit:
- beleggingsfonds E: Verkocht, realiseerde een winst van $200.000., Fonds werd gehouden voor 380 dagen
- beleggingsfonds F: verkocht, realiseerde een winst van $ 150.000.,nvestor geoogst verliezen door de verkoop van beleggingsfondsen B en C, ze zouden helpen te compenseren met de winsten, en de belastingverplichting zou worden:
- Fiscale met het oogsten = ((de$200.000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
de opbrengst van De verkoop kan dan worden geïnvesteerd in activa zoals die verkocht, hoewel de Internal Revenue Service (IRS) regels dicteren dat beleggers wachten moet ten minste 30 dagen vóór de aankoop van een ander activum dat is “vrijwel identieke” van het actief dat werd verkocht op een verlies voor belastingen verlies van oogsten doeleinden.,
Dit kan helpen de waarde van de beleggersportefeuille te behouden en tegelijkertijd de kosten van vermogenswinstbelastingen op de winst van de verkoop van beleggingsfonds E en beleggingsfonds F. door gebruik te maken van de strategie voor het oogsten van belastingverliezen kunnen beleggers aanzienlijke belastingbesparingen realiseren.,