Vad är tax-Loss Harvesting?
skatteförlustskörd är försäljning av värdepapper till en förlust för att kompensera en kapitalvinstskatt. Denna strategi används vanligtvis för att begränsa redovisningen av kortfristiga realisationsvinster. Kortfristiga realisationsvinster beskattas i allmänhet till en högre federal inkomstskattesats än långsiktiga realisationsvinster. Metoden kan dock också uppväga långsiktiga realisationsvinster.
förstå Skatteförlustskörd
skatteförlustskörd är också känd som ”skatteförlustförsäljning.,”Vanligtvis genomförs denna strategi nära slutet av kalenderåret men kan hända när som helst under ett beskattningsår.
med skatteförlustskörd säljs en investering som har en orealiserad förlust som tillåter en kredit mot eventuella realiserade vinster som inträffade i portföljen. Den sålda tillgången ersätts sedan med en liknande tillgång för att upprätthålla portföljens tillgångsallokering och förväntade risk-och avkastningsnivåer.
För många investerare är skatteförlustskörd det mest kritiska verktyget för att minska skatterna., Även om skatteförlustskörd inte kan återställa en investerare till sin tidigare position, kan det minska förlustens allvar. Till exempel kan en förlust av värdet av säkerhet A säljas för att kompensera ökningen av priset på säkerhet B, vilket eliminerar kapitalvinstskatten för säkerhet B.
exempel på Skatteförlustskörd
anta att en investerare tjänar intäkter som sätter dem i den högsta kategorin kapitalvinstskatt (mer än $434,550 om singel; $488,850 om gift arkivering gemensamt)., De sålde investeringar och realiserade långsiktiga realisationsvinster, som är föremål för en skattesats på 20%. Nedan följer investerarens portföljvinster och förluster och handelsaktivitet för året:
portfölj:
- fond a: $250,000 orealiserad vinst, hålls i 450 dagar
- fond B: $130,000 orealiserad förlust, hålls i 635 dagar
- fond C: $100,000 orealiserad förlust, hålls i 125 dagar
handelsaktivitet:
- mutual fund e: sold, realiserade en vinst på $200,000., Fonden hölls i 380 dagar
- fond F: säljs, insåg en vinst på $ 150.000.,nvestor skördade förluster genom att sälja fonder B och C, skulle de bidra till att kompensera vinsterna, och skatteskulden skulle vara:
- skatt med skörd = (($200,000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
intäkterna från försäljningen kan sedan återinvesteras i tillgångar som de som säljs, även om Internal Revenue Service (IRS) regler dikterar att investerare måste vänta minst 30 dagar innan de köper en annan tillgång som är ”väsentligen identisk” med den tillgång som såldes till en förlust för skatteförlustskörd.,
detta kan bidra till att bevara värdet på investerarens portfölj samtidigt som man bestrider kostnaden för kapitalvinstskatter på vinsten från försäljningen av fond e och fond F. med hjälp av strategin för skatteförlustskörd kan investerare inse betydande skattebesparingar.,