Hvad er Ta? – Loss Harvesting?
Skat-tab høst er salg af værdipapirer med tab for at opveje en kapitalgevinst skatteforpligtelse. Denne strategi anvendes typisk til at begrænse anerkendelsen af kortsigtede kapitalgevinster. Kortsigtede kapitalgevinster beskattes generelt til en højere føderal indkomstskattesats end langsigtede kapitalgevinster. Metoden kan dog også udligne langsigtede kapitalgevinster.
forståelse skat-tab høst
Skat-tab høst er også kendt som “skat-tab salg.,”Normalt er denne strategi gennemføres nær slutningen af kalenderåret, men kan ske når som helst i et skatteår.
med skat-tab høst, en investering, der har en urealiseret tab sælges tillader en kredit mod realiserede gevinster, der opstod i porteføljen. Det solgte aktiv erstattes derefter med et lignende aktiv for at opretholde porteføljens aktivallokering og forventede risiko-og afkastniveauer.
for mange investorer, skat-tab høst er det mest kritiske redskab til at reducere skatter., Selv om skat-tab høst ikke kan gendanne en investor til deres tidligere position, kan det mindske sværhedsgraden af tabet. For eksempel, et tab i værdien af Sikkerheden kunne være solgt til at opveje den stigning i prisen på Sikkerhed B, og dermed fjerne kapitalgevinster skat ansvar for Sikkerhed B.
Eksempel på Skat-Høst Tab
Antage, at en investor tjener indkomst, der sætter dem i den højeste skat på kapitalgevinster kategori (mere end $434,550, hvis én; $488,850, hvis gift arkivering i fællesskab)., De solgte investeringer og realiserede langsigtede kapitalgevinster, der er underlagt en skattesats på 20%. Nedenfor er investors portefølje gevinster og tab og handel aktivitet for året:
Portefølje:
- Gensidig Fond, A: $250,000 urealiseret gevinst, der blev afholdt for 450 dage
- Gensidig Fond B: $130,000 urealiserede tab, der er afholdt for 635 dage
- Gensidige Fond C: $100,000 urealiserede tab, afholdes i 125 dage.
handelsaktivitet:
- investeringsforening E: der Sælges, realiseres en gevinst på $200.000., Fonden blev afholdt i 380 dage
- gensidig fond F: solgt, realiserede en gevinst på $ 150.000.,nvestor høstet tab ved salg af investeringsforeninger, B og C, de ville bidrage til at udligne de gevinster, der er, og skattepligten ville være:
- Skat med høst = (($200,000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
provenuet af salget kan så investeres i aktiver, som dem, der sælges, selv om Interne Indtægter Service (IRS) regler dikterer, at investorerne skal vente mindst 30 dage, inden de køber et andet aktiv, der er “identisk” at det aktiv, som blev solgt på tab for skat-tab høst formål.,
Dette kan bidrage til at bevare værdien af investors portefølje, mens defraying omkostningerne af kapitalgevinster skat på overskuddet af salget af Gensidig Fond, E og investeringsforeninger F. Hjælp tax-loss høst strategi, kan investorer realisere betydelige skattemæssige besparelser.,