¿Qué es la cosecha con pérdida de impuestos?
tax-loss harvesting es la venta de valores con pérdidas para compensar una deuda tributaria por ganancias de capital. Esta estrategia se emplea normalmente para limitar el reconocimiento de las ganancias de capital a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo generalmente se gravan a una tasa de impuesto federal sobre la renta más alta que las ganancias de capital a largo plazo. Sin embargo, el método también puede compensar las ganancias de capital a largo plazo.
entendiendo la cosecha con pérdida de impuestos
la cosecha con pérdida de impuestos también se conoce como «venta con pérdida de impuestos».,»Por lo general, esta estrategia se implementa cerca del final del año calendario, pero puede ocurrir en cualquier momento en un año fiscal.
con la recolección de pérdidas fiscales, una inversión que tiene una pérdida no realizada se vende permitiendo un crédito contra cualquier ganancia realizada que haya ocurrido en la cartera. El activo vendido se sustituye por un activo similar para mantener la asignación de activos de la cartera y los niveles de riesgo y rendimiento esperados.
para muchos inversores, la recolección de pérdidas fiscales es la herramienta más crítica para reducir los impuestos., Aunque la recolección de pérdidas fiscales no puede restaurar a un inversor a su posición anterior, puede disminuir la gravedad de la pérdida. Por ejemplo, una pérdida en el valor del valor a podría venderse para compensar el aumento en el precio del valor B, eliminando así la obligación de impuestos sobre las ganancias de capital del valor B.
ejemplo de recolección de pérdidas fiscales
suponga que un inversor gana ingresos que los coloca en la categoría más alta de impuestos sobre las ganancias de capital (más de $434,550 si es soltero; 4 488,850 si es casado y presenta declaraciones conjuntas)., Vendieron inversiones y realizaron ganancias de capital a largo plazo, que están sujetas a una tasa impositiva del 20%. A continuación se muestran las ganancias y pérdidas de la cartera del inversor y la actividad comercial del año:
cartera:
- Fondo Mutuo a: gain 250,000 ganancia no realizada, mantenida durante 450 días
- Fondo Mutuo B: loss 130,000 pérdida no realizada, mantenida durante 635 días
- Fondo Mutuo C: loss 100,000 pérdida no realizada, mantenido durante 125 días
actividad comercial:
- fondo mutuo e: vendido, realizó una ganancia de $200,000., El fondo se mantuvo durante 380 días
- Fondo Mutuo F: vendido, realizó una ganancia de $150,000.,nvestor cosechó pérdidas al vender fondos mutuos B y C, ayudarían a compensar las ganancias, y la obligación tributaria sería:
- impuesto con cosecha = (($200,000 – 1 130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
El producto de las ventas puede reinvertirse en activos como los vendidos, aunque las reglas del servicio de Impuestos Internos (IRS) dictan que los inversores deben esperar al menos 30 días antes de comprar otro activo que sea «sustancialmente idéntico» al activo que se vendió con pérdida para fines de recolección de pérdidas fiscales.,
esto puede ayudar a preservar el valor de la cartera del inversor mientras sufraga el costo de los impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias de las ventas de los fondos mutuos E y F. utilizando la estrategia de recolección de pérdidas de impuestos, los inversores pueden obtener ahorros fiscales significativos.,