Qu’est-ce que la récolte pour pertes fiscales?
La récolte de pertes fiscales est la vente de titres à perte pour compenser un impôt sur les gains en capital à payer. Cette stratégie est généralement utilisée pour limiter la comptabilisation des gains en capital à court terme. Les gains en capital à court terme sont généralement imposés à un taux d’imposition fédéral plus élevé que les gains en capital à long terme. Cependant, la méthode peut également compenser les gains en capital à long terme.
comprendre la récolte à perte fiscale
la récolte à perte fiscale est également connue sous le nom de « vente à perte fiscale., »Généralement, cette stratégie est mise en œuvre vers la fin de l’année civile, mais peut survenir à tout moment de l’année d’imposition.
avec la récolte de pertes fiscales, un placement qui a une perte latente est vendu permettant un crédit contre les gains réalisés qui se sont produits dans le portefeuille. L’actif vendu est ensuite remplacé par un actif similaire afin de maintenir la répartition de l’actif du portefeuille ainsi que les niveaux de risque et de rendement attendus.
pour de nombreux investisseurs, la récolte de pertes fiscales est l’outil le plus critique pour réduire les impôts., Bien que la récolte de pertes fiscales ne puisse pas rétablir un investisseur dans sa position antérieure, elle peut réduire la gravité de la perte. Par exemple, une perte de la valeur du titre A pourrait être vendue pour compenser l’augmentation du prix du titre B, éliminant ainsi l’impôt sur les gains en capital à payer par le titre B.
exemple de collecte de pertes fiscales
supposons qu’un investisseur gagne un revenu qui le place dans la catégorie d’impôt sur les gains en capital la plus élevée (plus de 434 550 if s’il est célibataire; 488 850 if s’il est marié)., Ils ont vendu des placements et réalisé des gains en capital à long terme, qui sont soumis à un taux d’imposition de 20%. Voici les gains et pertes du portefeuille de l’investisseur et les activités de négociation pour l’année:
portefeuille:
- fonds commun de placement A: 250 000 gain de gain latent, détenu pendant 450 jours
- fonds commun de placement B: 130 000 loss de perte latente, détenu pendant 635 jours
- fonds commun de placement C: 100 000 loss de perte latente, détenu pendant 125 jours
activité de négociation:
- fonds commun de placement e: vendu, réalisé un gain de 200 000$., Fonds a été détenu pendant 380 jours
- fonds commun de placement F: vendu, réalisé un gain de 150 000$.,nvestor a récolté des pertes en vendant des fonds communs de placement B et C, ils aideraient à compenser les gains, et l’impôt à payer serait:
- impôt avec récolte = ((200 000 $ – 130 000 x) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
Le produit des ventes peut alors être réinvesti dans des actifs comme ceux vendus, bien que les règles de L’Internal Revenue Service (IRS) dictent que les investisseurs doivent attendre au moins 30 jours avant d’acheter un autre actif « sensiblement identique” à l’actif vendu à perte à des fins de collecte de pertes fiscales.,
cela peut aider à préserver la valeur du portefeuille de l’investisseur tout en défrayant le coût de l’impôt sur les gains en capital sur les bénéfices des ventes du fonds commun de placement E et du fonds commun de placement F. En utilisant la stratégie de récolte des pertes fiscales, les investisseurs peuvent réaliser des économies d’impôt importantes.,