Co To jest zbiór strat podatkowych?
tax-loss harvesting to sprzedaż papierów wartościowych ze stratą w celu skompensowania zobowiązania podatkowego z tytułu zysków kapitałowych. Strategia ta jest zwykle stosowana w celu ograniczenia uznawania krótkoterminowych zysków kapitałowych. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są zwykle opodatkowane wyższą federalną stawką podatku dochodowego niż długoterminowe zyski kapitałowe. Metoda ta może jednak również kompensować długoterminowe zyski kapitałowe.
zrozumienie zbioru strat podatkowych
zbiór strat podatkowych jest również znany jako „sprzedaż strat podatkowych.,”Zazwyczaj strategia ta jest wdrażana pod koniec roku kalendarzowego, ale może się zdarzyć w dowolnym momencie w roku podatkowym.
przy zbieraniu strat podatkowych, inwestycja, która ma niezrealizowaną stratę, jest sprzedawana, umożliwiając kredyt na wszelkie zrealizowane zyski, które wystąpiły w portfelu. Sprzedane aktywa są następnie zastępowane podobnymi aktywami w celu utrzymania alokacji aktywów portfela oraz oczekiwanego poziomu ryzyka i zwrotu.
dla wielu inwestorów zbieranie strat podatkowych jest najważniejszym narzędziem obniżania podatków., Chociaż zbieranie strat podatkowych nie może przywrócić inwestora do poprzedniej pozycji, może zmniejszyć powagę straty. Na przykład, strata wartości papieru wartościowego A może zostać sprzedana w celu zrównoważenia wzrostu ceny papieru wartościowego B, eliminując w ten sposób zobowiązanie podatkowe z tytułu zysków kapitałowych papieru wartościowego B.
przykład zbierania strat podatkowych
Załóżmy, że inwestor uzyskuje dochód, który umieszcza go w najwyższej kategorii podatku od zysków kapitałowych (ponad 434 550 USD w przypadku singla; 488 850 USD w przypadku wspólnego złożenia małżeństwa)., Sprzedali inwestycje i zrealizowali długoterminowe zyski kapitałowe, które podlegają stawce podatkowej w wysokości 20%. Poniżej znajdują się zyski i straty z portfela inwestora oraz aktywność handlowa w danym roku:
Portfel:
- Fundusz Inwestycyjny A: 250 000 USD niezrealizowany zysk, utrzymywany przez 450 dni
- Fundusz Inwestycyjny B: 130 000 USD niezrealizowana strata, utrzymywany przez 635 dni
- Fundusz Inwestycyjny C: 100 000 USD niezrealizowana strata, utrzymywany przez 125 dni
aktywność handlowa:
- fundusz inwestycyjny e: sprzedany, osiągnął zysk w wysokości 200 000 USD., Fundusz był utrzymywany przez 380 dni
- Fundusz Inwestycyjny F: sprzedany, osiągnął zysk w wysokości 150 000 USD.,nvestor zebrał straty sprzedając fundusze inwestycyjne B i C, pomogłyby zrównoważyć zyski, a zobowiązanie podatkowe wyniosłoby:
- podatek ze zbiorem = (($200,000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
wpływy ze sprzedaży mogą być następnie reinwestowane w aktywa, takie jak te sprzedane, chociaż przepisy Internal Revenue Service (IRS) nakazują inwestorom odczekać co najmniej 30 dni przed zakupem innego składnika aktywów, który jest „zasadniczo identyczny” do składnika aktywów, który został sprzedany ze stratą dla celów zbierania strat podatkowych.,
może to pomóc zachować wartość portfela inwestora, jednocześnie pokrywając koszty podatków od zysków kapitałowych od zysków ze sprzedaży funduszu wspólnego inwestowania E i Funduszu wspólnego inwestowania F. Korzystając ze strategii zbierania strat podatkowych, inwestorzy mogą osiągnąć znaczne oszczędności podatkowe.,