Politiikan Perusteet: Montana on Yksittäisten tuloveron

. marraskuuta 2016 | Esittämä Montana Talousarvio & Policy Centerin

Politiikan Perusteet on sarja tausta raportit kysymyksiä, jotka liittyvät Montana talousarvion ja Montana veroja. Tarkoituksena Politiikan Perusteet-sarja on tarjota yleisölle, kannattaa, ja päättäjät työkalut he tarvitsevat, jotta voidaan tehokkaasti harjoittaa tärkeää finanssipolitiikan keskusteluja, jotka auttavat muoto terveyttä ja turvallisuutta yhteisöissä.,

Johdanto Montana on Yksittäisten tuloveron

sukupolvien, meidän vero dollareita on toiminut jaettu investoinnit ohjelmat ja palvelut jotka tekevät meidän valtio on hyvä paikka asua, työskennellä ja pelata. Vero dollaria, jotta Montanans yhdessä ne asiat, joita emme voi saavuttaa yksin – kouluttaa lapsemme, rakentaa ja ylläpitää infrastruktuuri, tarjota yleisen turvallisuuden kautta politiikan ja palontorjunta, pitää ilman ja veden puhtaana, ja tasoittaa tietä vahva talous, jossa jokainen Montanan voi menestyä.,

Montanassa näitä yhteisiä sijoituksia hallinnoidaan valtion ”yleisrahaston kautta.”Verot muodostavat valtaosa (96%) tuloista Yleisen Rahaston, ja yksittäisten tulovero on suurin yksittäinen tulonlähde yleinen rahasto, joka koostuu hieman yli puolet valtion verotuloista (Kuvio 1).

Veroja maksetut palkat ja vinkkejä lähes kaksi kolmasosaa (64%) tulot sovelletaan yksittäisten tuloveron (Kuvio 2). Yleensä yritysten maksamat verot maksetaan yhteisöveron kautta., Yrityksen rakenteesta riippuen liikevoitto voidaan kuitenkin ilmoittaa yksilöllisen tuloveron kautta. Erityisesti, jos liiketoiminta on rakenteeltaan C oyj saadakseen lailliset edut, jotka liittyvät tällaiseen tila (mukaan lukien rajoitettu vastuu veloista ja yritysten toimia ja pääsy pääomamarkkinoille), sen verot olisi luokiteltu yritysten veroja.

Kaikki muut yritykset, mukaan lukien yksityisiä elinkeinonharjoittajia, kumppanuudet, osakeyhtiöiden, ja S-yhtiöt, raportti tuotot yksittäisten palauttaa, ja tämä määrä näkyy sekä pass-through tuotot ja liiketoiminnan tuloista, joka kattaa alle 15 prosenttia kaikista yksittäisten tulot.,

2003 Muutokset Montana tuloveroa Merkittävästi Leikata Veroja Rikkaimmista Kotitalouksista

Vuonna 2003, Montana Lainsäätäjä on tehnyt merkittäviä ja haitallisia muutoksia tuloveron järjestelmässä. Samana vuonna lainsäätäjät hyväksyivät Montanan verojärjestelmää suuresti muuttaneen lakiesityksen, joka tarjosi merkittävän veronkevennyksen varakkaimmille kotitalouksille. Vuonna 2003 tehtyihin muutoksiin kuului tuloveroluokkien romuttaminen ja pääomatulojen veronalennuksen luominen., Molemmat nämä säännökset tekevät verojärjestelmän enemmän regressiivinen, jolloin suurempi veronkevennys korkean tulotason kotitaloudet, ja maksavat valtiolle lähes sata miljardia dollaria tuloja, joka voisi on käytetty investoida tulevaisuuteen.

Kiinnike Romahtaa Suhteettoman Hyödyt Rikkain

Ennen veronkevennykset toteutetaan vuonna 2003, Montana oli kymmenen eri tuloluokissa, jossa jokainen suurempi tuloluokassa maksaa hieman suurempi osuus tuloistaan veroja (Liite A). Tässä vanha rakenne, alimmassa tuloluokassa maksaa 2% tuloistaan veroja, kun taas korkein kiinnike (soveltamalla tuloja yli $102,000, oikaistu 2015) maksetaan 11% näistä tuloista veroja.,

vuoden 2003 muutokset vähensivät tuloluokkien kokonaismäärän kuuteen. Vuonna 2015 yläluokkaan kuuluvat nyt kaikki yli 17 100 dollaria tienaavat kotitaloudet. Se tarkoittaa, että juuri vähimmäispalkan yläpuolella tienaavalla on nyt sama ylin marginaaliveroprosentti kuin miljoonan dollarin tienaavalla. Vuoden 2003 veronalennusten seurauksena varakkaimmat kotitaloudet kokivat suurimmat veronkevennykset. Niille, joiden tulot ovat yli $500,000, top 0,4 prosenttia veronmaksajien, keskimääräinen verovähennys oli $30,499. Alimmalla 81 prosentilla Montanan veronmaksajista keskimääräinen veronalennus oli vain 23 dollaria (Kuvio 3).,

kokonaisuutena, kiinnike romahdus on luonut enemmän regressiivinen tuloveron rakenne. Itse asiassa, vaikka meidän yksittäisten tuloveron edelleen hieman progressiivinen, se ei ole progressiivinen riitä kompensoimaan regressivity meidän kiinteistöveron ja valikoiva myynti ja valmistevero. Toisin sanoen, Kun tarkastellaan koko verojärjestelmää Montanassa, pienituloiset veronmaksajat maksavat suuremman osan tuloistaan veroina verrattuna suurituloisiin.

tehdyt muutokset ovat vaikuttaneet negatiivisesti myös Montanan tulovirtoihin., Kuluneen vuosikymmenen aikana on arvioitu, että valtio on menettänyt miljardi dollaria liikevaihtoa kannattavuuden romahduksen vuoksi. Tämä menetetyt tulot on voitu kouluttaa lapsiamme, pitää meidän yhteisöjä turvallinen, ja suojella meidän maa ja vesi sen sijaan vähentää veroja niille, jotka niitä vähiten tarvitsevat. Lisätietoja tulovero kiinnike romahtaa, nähdä Montana Talousarvion ja Politiikan Keskus on raportti, Montana Meillä Voisi Olla: veronkevennykset, joilla pyritään rikas, vie veronsa.,

Myyntivoittoja Luotto Suosii Runsaasti Yli Työtä,

tällä Hetkellä, Montana on yksi vain yhdeksän valtiota, jotka tarjoavat merkittäviä verohelpotuksia myyntivoittoja. Pääomatulojen luotto on osoittautunut mahdottomaksi, se on epäreilua montanalaisille, jotka ansaitsevat tuloja palkalla, eikä ole hyödyttänyt Montanan taloutta.

myyntivoittoja luotto alentaa efektiivinen veroaste ihmisiä, jotka ansaita tuloja kautta investointeihin verrattuna niihin, jotka ansaita tuloja alkaen palkat. Tämä luo verojärjestelmän, joka suosii vaurautta työn kustannuksella., Kahdeksankymmentäseitsemän prosenttia eduista luotto menee alkuun 20% veronmaksajien, jossa puolet pääomatulojen veronalennus menee varakkain 4500 veronmaksajat (kotitaloudet tulot yli $365000).,

Lähes kaikki keski-ja alemman tulotason Montanans ei ole hyötyä luotto, koska ne ovat paljon todennäköisemmin ansaita tuloistaan työn sijaan myymällä suuri omaisuus. Vuonna 2013, yli 85 prosenttia Montana veronmaksajien – enemmän kuin 468,000 veronmaksajien – ei saada mitään hyötyä myyntivoittoja luotto., Itse asiassa, omaisuuden useimmat Montanans – ensisijainen asuntoja ja eläkerahastot – ei kohdella kuin pääomatuloja, kun ne myydään.

talousteoria ja kokemus opettavat, että pääomatulojen kohtelu palkkoja suotuisammin ei auta taloutta. Menetetyt verotulot voisivat itse asiassa estää kasvua pakottamalla valtion budjettileikkauksiin. Myyntivoitot maksoivat Montanalle arviolta 29 miljoonaa dollaria vuonna 2013. Näillä elintärkeillä dollareilla olisi voitu rahoittaa kasvuhakuisia palveluja, kuten koulutusta, terveydenhuoltoa ja ympäristönsuojelua., Lisätietoja Katso Montana Budget and Policy Centerin raportti, joka lopettaa pääomatulojen etuuskohtelun.

Montana Veroja Perheiden Köyhyydestä

Montanassa tuloverojärjestelmämme vaikeuttaa entisestään monien pienituloisten, työssäkäyvien perheiden toimeentuloa perustarpeistaan. Kaikilla toimenpiteillä tuloverorakenteemme asettaa yhden kansakunnan suurimmista rasitteista köyhyydessä eläville perheille., Montana alkaa verottaa kaksilapsista kahden vanhemman perhettä pienemmillä vuosituloilla kuin lähes kaikissa muissa maan osavaltioissa. Alamme verottaa kuten perhe, kun niiden tulot saavuttaa $13,480 vuodessa (noin 55 prosenttia liittovaltion köyhyysrajan).

verotamme myös köyhyydessä elävien työntekijöiden tuloja enemmän kuin useimmissa muissa valtioissa. Montanan yksinhuoltajaperheillä, joilla on kaksi lasta, on korkeampi verovelvollisuus kuin kaikilla osavaltioilla Georgiaa, Havaijia ja Alabamaa lukuun ottamatta. Perhe olisi velkaa Montanassa keskimäärin 174 dollaria vuodessa., Useimmat osavaltiot eivät määrää tuloveroja liittovaltion köyhyysrajan alapuolella eläville perheille. Itse asiassa kaksikymmentäkuusi osavaltiota (ja District of Columbia) ovat säätäneet valtion ansiotuloverohyvityksiä täydentämään köyhyysrajan alapuolelle jäävien työssäkäyvien perheiden tuloja. Montana voisi merkittävästi parantaa pienituloisten perheiden verokohtelua toteuttamalla Valtion Ansiotuloverohyvityksen. Lisätietoja Montana Talousarvion ja Politiikan Keskus on raportti, Investoimalla Montana Toimii Perheet: Montana ansiotulojen verohyvitysten (EITC).,

Vähennystä Liittovaltion Maksetut Verot

Montana on yksi vain kuusi todetaan, että vielä on vähennystä liittovaltion tuloveroa maksetaan, vähennys, joka hyödyttää suhteettoman korkein tulonsaajat valtion ja maksaa valtiolle kipeästi kaivattuja tuloja. Vuonna 2013 vähennys maksoi lähes 67 miljoonaa dollaria.

liittovaltion maksamien verojen vähennys on epätavallinen verohelpotus, jonka avulla veronmaksajat voivat vähentää Montanasta maksamansa liittovaltion verot., Vähennys on käytettävissä vain niille, jotka käyttävät eriteltyjä vähennyksiä ja on rajattu $5,000 yhden ($10,000 naimisissa) veronmaksajien. Vähennys toteutettiin vuonna 1933, eikä Montanassa ole enää järkeä.

Poistaa tämä vähennys vaikuttaisi hieman yli kolmasosa veronmaksajien yleinen, yli kaksi kolmasosaa veronkorotus tulee top 20% veronmaksajien. Puolittaminen on vähennetty $5,000 $2,500 per puoliso on toinen vaihtoehto, joka voisi tuottaa $27,200,000 tuloja valtiolle.,

Johtopäätös: Uudistuksia Vahvempi Montana

– Meidän tuloverotuksen järjestelmä on yksi tärkeimmistä tavoista, että meidän resurssimme tekemään investointeja julkisiin palveluihin ja infrastruktuuriin, jotka auttavat tekemään meidän yhteisöjä vahvempi, turvallisempi, terveellisempi ja tuottavampi., Seuraavat uudistukset vahvistaisivat huomattavasti Montana on tulovero-järjestelmä:

• Kumoamisesta ja vähentää pääomatulojen vero luotto;
• Palauttaa alkuun marginaalinen kiinnike rajoitettu korkeimman tulotason kotitaloudet;
• Poistaa vähennystä liittovaltion veroja maksettu; ja
• toteuttaa palautettavissa valtion ansiotulojen verohyvitys.

Montana tarvitsee nykyaikaisen tuloverotuksen järjestelmä, joka tekee edelleen investointeja meidän yhteisöjä ja taloutta, kohti parempaa tulevaisuutta lapsillemme ja lapsenlapsillemme.,

Liite A: Vaikutukset 2003 Verojen Muutokset tuloverot Suluissa ja Hinnat

Lähde: Department of Revenue